「生命保険の満期、どうする？」税金・手続き・活用法の完全ガイド

「生命保険の満期とは？」「満期になったら、お金は受け取れるの？税金はかかるの？」「満期後のお金をどうしたらいいの？」こうした疑問をお持ちではありませんか？
生命保険の満期は、まとまったお金を受け取れる可能性がある一方で、税金やその後の活用について知っておくべき点がいくつかあります。また、保障が終了するなどのデメリットも理解しておくことが大切です。
この記事では、生命保険の満期に関する基礎知識から、税金のしくみ、活用方法まで、あなたが最適な選択をするための情報を網羅的に解説します。この記事を読めば、満期への不安を解消し、次のステップへ進むための準備が整うでしょう。

【この記事でわかること】
・生命保険の「満期」と「満期保険金」の基本知識：満期がある保険とない保険の種類。満期時の主な選択肢（受け取り・更新・見直し）。
・満期保険金にかかる税金のしくみ：税金の種類と計算例、確定申告の要否。
・満期保険金の活用方法と手続き：教育資金、住宅ローン返済、老後資金などへの具体的な活用例。
・よくある質問と注意点。

生命保険の「満期」「満期保険金」とは？

生命保険における「満期」とは、契約時に定めた保険期間が終了する日のことを指します。
「満期保険金」とは、契約が満期を迎えた際に保険会社から支払われるお金のことです。

満期時に受け取れる「満期保険金」

貯蓄性のある生命保険では、保険料が運用され、保険期間の終了時に所定の金額が支払われます。これを「満期保険金」と呼びます。満期保険金がある保険は、保障を得ながら将来の資金を準備できる点が特徴です。
また「満期保険金」は、「解約返戻金」と混同されがちです。それぞれの違いを正確に理解しておきましょう。

• ・満期保険金：保険期間が終了した際に、契約者へ支払われるお金のこと。
• ・解約返戻金：保険期間の途中で契約を解約した場合に、契約者へ支払われるお金のこと。解約返戻金は積み立てられている保険料の一部が払い戻されるものですが、契約初期はごくわずか、あるいは全くない場合もあります。

満期がある保険・ない保険の種類

すべての生命保険に満期保険金がある わけではありません。保険の種類によって異なります。

満期保険金がある主な生命保険

保障に加えて、貯蓄機能を持つ保険が該当します。

●養老保険

保障と貯蓄を両立できる保険です。保険期間中に被保険者が亡くなった場合には死亡保障があり、保険期間満了まで生存していた場合には、満期保険金を受け取ることができます。死亡保険金と満期保険金は同額となります。

●学資保障

子どもの教育資金の準備のための保険です。満期時や進学時など、所定のタイミングで祝金や満期保険金を受け取ることができます。

●生存給付金付定期保険

定期保険に、生きていることを条件に受け取れる給付金（生存給付金）が付いた保険です。一般に定期保険は死亡した場合にのみ保険金が支払われる「掛け捨て型」ですが、生存給付金付きの保険は、一定期間ごとに生存していれば生存給付金を受け取れる点が特徴です。

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満期保険金がない主な生命保険

一般に掛け捨て型と呼ばれる、保障に特化した保険です。

●定期保険

一定期間のみの死亡保障を得ることを目的とした掛け捨て型の保険です。契約時に定めた期間を過ぎると契約は終了し、満期保険金はありません。保障を継続したい場合は更新できる場合もあります。

●保険期間が終身タイプの医療保険・がん保険

病気やケガ、がんに備えるための保険であり、入院給付金や手術給付金などが支払われますが、満期保険金はありません。

●終身保険

一生涯の保障が続くため、基本的に満期はありません。被保険者が亡くなった場合に死亡保険金が支払われます。

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生命保険の満期を迎えたらどうなる？主な選択肢と手続き

満期が近づくと、保険会社から案内が届きます。その際、次の3つの選択肢があります。

満期時の主な選択肢

①満期保険金を受け取る

最も一般的な選択肢です。まとまった資金として様々な用途に活用できます。ただし、保障は終了するので注意をしましょう。また、満期保険金は受け取り方によって税金の種類が異なる変わるため、後述する税金に関する項目をご確認ください。

②保険を更新する

主に定期保険の場合の選択肢となります。保険期間の終了後も保障を継続したい場合に更新しますが、一般的に年齢の上昇に伴って保険料も上昇します。現在の保障内容を更新する際は、ご自身のライフプランに合った保障内容となっているかの確認が重要です。なお、更新できない場合もあるので注意が必要です。

③新たな保険に加入し直す（見直し）

満期を迎えたことをきっかけに、現在のライフプランに合った新しい保険に加入し直す選択肢です。家族構成の変化や医療環境の変化に合わせて、保障内容を見直す良い機会となります。健康状態によっては加入が難しい場合もあるため、早めに検討を始めましょう。

生命保険の満期保険金にかかる税金の種類と計算方法

満期保険金にかかる税金は、「契約者（保険料の負担者）・受取人が誰か」と「受け取り方法（一括か年金形式か）」によって種類が変わります。

①契約者（保険料の負担者）と保険金受取人が同じ人で、一括受け取りの場合

満期保険金は「一時所得」として扱われ、税金は決められた計算方法で計算されます。
課税対象額は満期保険金からこれまで支払った保険料と特別控除の50万円を差し引き、その残りを半分にした額です。
なお、満期保険金から払込保険料を差し引いた金額が50万円以下であれば、税金はかからず、申告の必要もありません。

計算式：「満期保険金−払込保険料−50万円」÷2

【計算例】
満期保険金600万円・払込保険料500万円のとき
課税対象は（600万円－500万円－50万円）÷2＝25万円となります。
この25万円を、他の所得と合計して、所得税と住民税を計算します。

• ※出典：国税庁タックスアンサー No.1755「生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき」

②契約者（保険料の負担者）と保険金受取人が同一で、年金受け取りの場合

個人年金保険のように年金として受け取る場合は、「雑所得」として扱われます。税金の計算は、その年に受け取った年金の総額から、対応する保険料や掛金を差し引き、その差額に10.21％をかけた金額が源泉徴収されます。正確な税額は、確定申告で清算します。源泉徴収された分が多すぎるなら、還付され、少なすぎる場合には追加で納税が必要となります。
なお、その年に受け取った年金の総額から保険料や掛金を差し引いた残りの金額が25万円未満の場合は、源泉徴収（あらかじめ差し引かれる税金）は行われません。ただし、確定申告が必要になる場合があります。

計算式：「（年金の額－その年金の額に対応する保険料または掛金の額）×10.21％」

• ※出典：国税庁タックスアンサー No.1610「保険契約者(保険料の負担者)である本人が支払を受ける個人年金」

③契約者（保険料の負担者）と保険金受取人が異なる場合

贈与税の対象となります。税金の計算は、満期保険金から基礎控除額の110万円を差し引いた金額が目安です。
その年に受け取った満期保険金が110万円以内であれば、贈与税はかかりません。
ただし、ほかに受け取った贈与があり、それらと合算して110万円を超える場合には、超えた分に贈与税がかかります。

計算式：「満期保険金－110万円（基礎控除額）」

• ※出典：国税庁タックスアンサー No.4402「贈与税がかかる場合」

受け取った満期保険金を賢く活用する方法

満期保険金はまとまった資金となるため、計画的な活用が大切です。

ライフイベントに合わせた活用例

満期保険金を子どもの進学費用や、住宅ローンの繰上返済に充てると家計の負担を軽減することにつながります。また、医療や介護、老後への備えとして、医療保険や介護保険、あるいは個人年金保険の保険料として利用する方法もよいでしょう。 なお、進学費用は入学金や授業料など大きな支出が集中するため、入学や進学に合わせて満期金を受け取れると安心です。住宅ローンでは繰上返済によって利息の負担を減らせる可能性もあります。

老後の生活資金や資産形成への活用

短期的には、定期預金や個人向け国債など安全性の高い商品、長期的にはNISAやiDeCoを活用した分散投資が効果的です。
物価が上がること（インフレリスク）を考えると、満期金の一部を株式や投資信託に振り分けるのも一つの考え方です。ただし、値動きのある商品であるため、無理のない範囲で、余裕のある資金を投資に回すというバランス感覚が大切です。

また、満期保険金は、いざというときの安心資金になります。まとまったお金が手元にあるだけで、病気や事故など思いがけない出来事にも備えられ、気持ちにゆとりが生まれるでしょう。その結果、将来のライフプランの変化に柔軟に対応しやすくなります。

生命保険の満期に関するよくある質問（Q&A）

Q1:満期保険金を受け取ったら税金の申告は必要ですか？

A1: 満期保険金にかかる税金の種類（一時所得、雑所得、贈与税）によって異なります。
給与所得者の場合、以下のケースで申告が必要となります。
一時所得： 満期保険金以外の一時所得と合わせて、課税対象額が20万円を超える場合
雑所得： 公的年金等以外の雑所得と合わせて、年間20万円を超える場合
贈与税： 他の贈与と合わせて年間110万円を超える場合
ご自身の状況によって異なりますので、税理士や税務署に相談することをおすすめします。

Q2: 満期が近いのに保険会社から連絡が来ません。どうすれば良いですか？

A2: まずはご加入の保険会社のコールセンターや、担当の募集人になるべく早く連絡を取り、契約内容と満期日の確認をしましょう。住所変更の手続きをしていない、郵便事故、または保険会社側の手続き遅延などが考えられます。放っておくと、手続きが遅れる原因となりますので、ご自身から積極的に確認することが重要です。

Q3: 満期保険金をすぐに受け取らずに、据え置くことはできますか？

A3: 保険会社によっては、満期保険金を受け取らずに、保険会社に据え置くことができる制度があります。据え置き期間中は、保険会社所定の利息が付くことが一般的です。
メリット： 必要になるまで手元に現金を置いておくリスクを避けつつ、少しでも利息を増やせる可能性があります。
デメリット： 据え置き期間中の利息は、一般的にそれほど高くありません。また、据え置いている間の利息分に税金（源泉分離課税など）がかかります。
据え置きの可否や条件は保険会社や商品によって異なるため、ご自身の契約している保険会社に確認しましょう。

まとめ：生命保険の満期を上手に迎え、将来に備えよう

生命保険の「満期」は、単に保険期間が終わるだけでなく、あなたのライフプランを見直し、将来に備えるための大切な機会だといえます。

• ・満期保険金がもらえる保険ともらえない保険があることを理解し、ご自身の契約内容を確認しましょう。
• ・満期後の選択肢（受け取り、更新、見直し）を把握し、ご自身のニーズに合った選択をすることが大切です。なお、保障が終了するデメリットや、更新による保険料の上昇といった点も考慮に入れましょう。
• ・満期保険金には税金がかかります。契約者（保険料の負担者）と受取人の関係によって税金の種類が変わるため、事前に確認をしておきましょう。
• ・受け取った満期保険金は、教育資金や住宅ローン返済などに充てたり、新たな保険の見直し、老後資金や資産形成などに役立てることができます。
• ・満期の手続きは、保険会社からの案内に従い、不明点があれば速やかに問い合わせて進めていきましょう。

将来の安心を確保するために、生命保険の種類や満期保険金の特徴を理解し、自分に合った保険を検討しましょう。

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